Lorsque vous vous attelez à faire votre business plan, et plus particulièrement, après avoir rédigé la partie descriptive, vous devrez traduire votre projet en termes monétaires : c’est la partie financière du business plan. Cette étape capitale nécessite d’avoir réuni, au préalable, toutes les données chiffrées du projet (investissements, financements, frais généraux, impôts, délai de paiement clients/fournisseurs), c’est la fameuse check-list de préparation du business plan que nous vous avons présentée dans le chapitre – préparer son business plan -. Elle suppose aussi que vous ayez calculé votre besoin de financement global.
Vous devez ensuite combiner ces chiffres pour construire les tableaux financiers du business plan : le compte de résultat, les soldes intermédiaires de gestion, le bilan, le plan de financement, le tableau de trésorerie et les diverses annexes. Nous vous conseillons de les établir dans l’ordre suivant :
- le compte de résultat va permettre de calculer une notion clef : le résultat net comptable. Cette donnée constitue la base du calcul de la capacité d’autofinancement (variable importante du plan de financement). Elle doit également être reprise dans le bilan prévisionnel.
- le plan de financement permet de déterminer la trésorerie de fin de période et également le capital restant dû aux organismes de crédit, données nécessaires à l’établissement du bilan .
A chaque étape de construction de votre business plan, vous allez devoir calculer des indicateurs financiers importants, comme le montant de votre besoin en fonds de roulement (BFR), votre marge et votre taux de marge ou encore votre seuil de rentabilité (SR).
Enfin, en lisant cette partie, vous pourrez prendre connaissance de tous nos conseils pour réussir la partie financière de votre business plan.